Производство из давальческого сырья 2.5

Использование механизма переработки давальческого сырья определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Производство из давальческого сырья – Производство из давальческого сырья (версия 2.5).

Общая схема переработки давальческого сырья представлена на рисунке:

Использование Заказа давальца не является обязательным, поддерживается беззаказная схема.

Непосредственно производство из давальческого сырья может осуществляться как заказами на производство с этапами, так и с помощью документов Производство без заказа. Кроме того, производство может осуществляться силами переработчика (субподрядная схема):

Схема субподрядного производство из давальческого сырья:

Добавлены настройки использования производства из давальческого сырья версии 2.5:

■ Производство из давальческого сырья 2.5

■ Использование заказов давальцев. Статусы заказов давальцев.

■ Использование актов расхождений после приемки/отгрузки.

■ Проверки выполнения заказов давальцев при их закрытии.

■ Настройки обособления материалов и продукции давальцев.

Использование документа возможно при включенной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Производство из давальческого сырья (версия 2.5) – Заказы давальцев. Но даже при включенной опции использование не является обязательным.

Документ предназначен для управления процессом взаимодействия с давальцами. Для работы с заказами предназначено рабочее место Продажи – Прием в переработку – Заказы давальцев. Порядок исполнения заказов определяется установленным для них приоритетом исполнения (поле Приоритет) и использованием статусов документов. Использование статусов в документах Заказ давальца определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Производство из давальческого сырья (версия 2.5) – Статусы заказов давальцев. Заказ давальца можно ввести на основании сделок: CRM и маркетинг – CRM – Сделки с клиентами. Это позволяет группировать все исходящие документы по сделке.

В продукции заказа давальца может присутствовать как товарная номенклатура, так и работы.

При использовании заказа давальца отсутствует возможность оставить для дальнейшей обработки продукцию, произведенную для давальца – в рамках заказа ее необходимо передать давальцу. Для отражения подобных схем работы нужно использовать беззаказную схему.

Параметры заказов давальцев

Условия выпуска продукции переработчиком описываются документами Заказ давальца. Каждая группа параметров представлена на своей закладке.

На закладке Основное задаются участники взаимодействия и условия оплаты:

■ Организация – юридическое лицо, которое производит переработку давальческого сырья и материалов;

■ Давалец и Контрагент – партнер и его юридическое лицо (контрагент), предоставившие давальческие материалы на переработку. Партнер, выбираемый в качестве давальца, должен являться для организации одновременно и клиентом, и поставщиком, поскольку он будет и поставлять сырье, и получать выпущенную продукцию;

■ Договор – вид договора с типом взаимоотношений С давальцем;

■ Вид цены – используется для расчета стоимости используемых при выпуске собственных материалов и услуг по переработке;

■ Склад (продукция) – склад, на который ожидается выпуск продукции для передачи давальцу;

■ Склад (материалы) – склад, на который ожидается поступление материалов от давальца;

■ Оплата – задание условий оплаты, проведение зачета по ранее полученным авансам по кнопке Зачет оплаты;

■ Услуга по переработке – текстовое описание услуги для представления в печатных документах.

Список продукции, обязательство по выпуску которой берет на себя переработчик, отражается на закладке Выпускаемая продукция. Дату отгрузки каждой позиции продукции можно указать индивидуально в табличной части (поле Дата отгрузки) или задать общую дату в нижней части закладки (при установленном флажке Отгружать одной датой).

Стоимость собственных материалов рассчитывается по количеству, указанному в ресурсной спецификации, за вычетом предоставленных давальческих материалов, и виду цены, выбранному в поле Вид цены на закладке Основное или непосредственно для позиции в табличной части на закладке Выпускаемая продукция.

Стоимость услуги по переработке определяется по тому же виду цены, что и стоимость собственных материалов.

Нормативная потребность в давальческих материалах для производства указанной в заказе продукции задается на закладке Сырье и материалы для производства.

Связь продукции с материалами, из которых она должна быть выпущена, осуществляется через спецификацию на продукцию (выбор в поле Спецификация ограничен спецификациями, указанными для продукции на закладке Выпускаемая продукция).

Материалы отражаются по залоговой стоимости.

Для каждой позиции в табличной части можно задать индивидуальную дату получения от давальца (поле Дата поступления). Установкой флажка Поступление одной датой регулируется возможность указать единую для всех материалов заказа дату получения.

На закладке Доставка давальцу задаются условия доставки продукции давальцу.

На закладке Дополнительно указываются сведения, аналогичные служебным параметрам документов реализации.

Мониторинг исполнения заказов давальцев

Для контроля исполнения заказов в документах Заказ давальца предусмотрен ряд контекстных отчетов:

■ Состояние выполнения – отражается сводная информация о состоянии обеспечения строк заказов, состоянии отгрузки товаров;

■ Задолженность клиентов – показывается общее состояние расчетов с давальцем, а также требуемые действия;

■ Карточка расчетов с клиентами – приводится детализированная до документов история расчетов с давальцем;

■ Контроль передачи – доступен контроль полноты и своевременности отгрузки продукции давальцам. Представляет собой вариант типового отчета с отбором по заказу. Типовой отчет Контроль передачи продукции давальцу доступен в разделе Продажи – Отчеты по продажам – Переработка сырья давальцев;

■ Контроль поставки – доступен контроль полноты и своевременности поставок давальческого сырья, а также его целевого использования. Представляет собой вариант типового отчета с отбором по заказу. Типовой отчет Контроль поставки сырья и материалов давальцем доступен в разделе Продажи – Отчеты по продажам – Переработка сырья давальцев;

■ Расшифровка стоимости переработки – позволяет проанализировать затраты на выпуск и получить ответы на следующие вопросы: «Какие собственные материальные затраты требуются для переработки давальческого сырья?», «Чем обоснована итоговая стоимость переработки?» В отчете выводятся требуемые для производства материалы в количественной и стоимостной оценке. Стоимость собственных материалов рассчитывается по видам цены, указанной в документе. Материалы, поставляемые давальцем, оцениваются по нулевой стоимости и так же отображаются в отчете. Кроме собственных материалов в итоговую стоимость входит сумма услуг по переработке, которая в отчете отображается в отдельном поле.

Журнал для работы с документами, отражающими движение давальческих материалов. Открывается рабочее место командой Продажи – Прием в переработку – Документы приема в переработку (все). Содержит следующие документы:

■ Поступление от давальца

■ Передача давальцу

■ Возврат давальцу

■ Отчет давальцу

■ Корректировка отчета давальцу

■ Счет-фактура выданный (на основании документов Отчет давальцу)

■ Отчет о списании товаров давальца

■ Выкуп товаров давальца

■ Акт о расхождениях после приемки от давальца

■ Акт о расхождениях после отгрузки давальцу

Для оформления учетных документов предназначено рабочее место Продажи – Прием в переработку – Документы к оформлению. Переход к рабочему месту также возможен из общего журнала документов по гиперссылке К оформлению (передача в переработку). При открытии рабочего места из журнала документов в него передаются настройки отбора.

Закладки рабочего места соответствуют типам оформляемых документов:

■ Поступление сырья,

■ Передача продукции,

■ Отчеты,

■ Возврат сырья.

Рабочее место позволяет оформить соответствующие документы по распоряжениям:

■ по заказам – кнопка Оформить по заказам на закладках Поступление сырья и Передача продукции;

■ по ордерам – кнопка Оформить по приемке на закладке Поступление сырья и кнопка Оформить по отгрузке на закладке Передача продукции;

■ по документам поступления – кнопка Оформить на закладках Отчеты и Возврат сырья. Например, создать документы возврата материалов от переработчика по остаткам полученного сырья.

Документ отражает поступление сырья и материалов для переработки. Кроме того, этим же документом отражается возврат давальцем переданной ему продукции. Полученные ТМЦ учитываются у переработчика с обособлением под договор или заказ давальца, в зависимости от настройки системы.

Документ может создаваться как самостоятельно, так и на основании заказов давальца. Даже при использовании заказов давальцев, материалы могут поступать заблаговременно, до оформления заказа. В этом случае оформление делается поступлением без заказа, а в дальнейшем в заказе для ранее поставленных материалов указывается действие Использовать имеющиеся.

Отражение поступления от давальца унифицировано с механизмом приема на ответхранение.

Перемещение давальческих материалов

Полученные переработчиком давальческие материалы можно перемещать между складами. Перемещение давальческих материалов доступно при использовании функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Склад и доставка – Обеспечение потребностей – Разрешить обособление товаров сверх потребности. Собственно перемещение оформляется документами Перемещение товаров в рамках рабочего места Склад и доставка – Внутреннее товародвижение – Внутренние документы (все). Для перемещения давальческих материалов используются документы Перемещение товаров, созданные без использования заказов на перемещение. В этом случае при перемещении сохраняется обособление, которое было у материалов на складе-отправителе.

Используя документы Заказ на перемещение, можно обособить под заказы давальца собственные материалы переработчика, т. е. для изначально не обособленных на складе-отправителе материалов можно установить обособление под указанное в заказе назначение. В форме выбора назначения показываются остатки склада-отправителя. Отбор назначения возможен:

■ для потребности склада-получателя;

■ потребности всех складов;

■ всех обособленных заказов (активные, неотгруженные назначения).

В дальнейшем по заказам на перемещение создаются документы Перемещение товаров.

Документ предназначен для отражения возврата давальцу неиспользованного сырья. Создается из рабочего места Документы к оформлению на закладке Возврат сырья или из журнала документов по виду документа Передача давальцу с хозоперацией Возврат давальцу.

Для отражения передачи давальцу выпущенной продукции и возвратных отходов используется документ Передача давальцу. Для документа предусмотрена возможность печати по формам ТОРГ-12 и М-15.

Стоимость услуг по переработке каждой номенклатурной позиции продукции указывается в документе Отчет давальцу, который также определяет объем использованного давальческого сырья. Возможность оформить данный документ по нескольким заказам давальца определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Производство из давальческого сырья – Отчет и передача давальцу по нескольким заказам.

Возвратные отходы, передаваемые давальцу, тоже должны быть отражены в отчете давальцу. Они указываются строчками “сверх заказа”, которые могут быть добавлены в документ как вручную, так и при помощи команды подбора выпущенной продукции:

Для корректировки документов движения товаров давальца и производства давальческой продукции используется типовой механизм исправления/сторнирования документов. Для корректировки отчета давальцу используется корректировка реализации:

При уменьшении количества или стоимости выполняется:

■ Сторнирование выручки за услуги по переработке.

■ При изменении количества дополнительно выполняется сторнирование реклассификации «Полуфабриката давальца» в «Продукцию давальца», сторнирование списания балансовой стоимости Полуфабриката давальца на себестоимость реализации услуг переработки.

При увеличении количества или стоимости выполняется:

■ Увеличение выручки за услуги по переработке.

■ При изменении количества дополнительно выполняется реклассификация Полуфабриката давальца в Продукцию давальца, списание балансовой стоимости Полуфабриката давальца на себестоимость реализации услуг переработки.

Для отчета давальцу дополнительно доступен типовой механизм сторнирования документов.

Схема документооборота:

В документах Списание недостач, Пересортица/порча товаров, Пересортица/порча товаров у переработчика, Отчет о списании товаров у переработчика, Выкуп товаров переработчиком для подбора доступны давальческие виды запасов. Виды запасов подбираются автоматически по общим правилам. Если подобрался давальческий вид запасов, то в документах Списание недостач, Пересортица/порча товаров, Пересортица/порча товаров у переработчика, Отчет о списании товаров у переработчика учет ведется согласно настройкам, указанным в договоре:

■ Если в договоре указано Оформлять выкуп, то списывается собственный товар, формируется распоряжение на оформление выкупа товара давальца.

■ Если в договоре указано Оформлять списание, то списывается товар давальца, формируется распоряжение на оформление отчета о списании товаров давальца.

В документе Выкуп товаров переработчиком всегда списывается собственный товар, формируется распоряжение на оформление выкупа товара давальца.

Документ позволяет списывать товары давальца на расходы или за счет давальца в зависимости от выбранной хозоперации.

Документ позволяет отражать выкуп товаров давальца переработчиком. В документе имеется возможность подбора товаров давальца, имеющихся на остатках.

В производстве из давальческого сырья используются следующие виды запасов:

Материалы давальца:

■ Поступают от давальца. Имеют только забалансовую стоимость.

■ Могут использоваться в производстве Полуфабрикатов давальца, в том числе по схеме передачи в переработку, либо возвращаться давальцу.

Полуфабрикаты давальца:

■ Возникают в результате производства из материалов давальца, полуфабрикатов давальца, продукции давальца.

■ Стоимость Полуфабрикатов давальца формируется из забалансовой стоимости Материалов давальца и балансовой стоимости затрат на их производство – собственные материалы, трудозатраты, постатейные расходы.

■ Могут использоваться в последующих переделах (в производстве новых Полуфабрикатов давальца), в том числе по схеме передачи в переработку. Не могут быть переданы давальцу.

■ Для актирования услуг по переработке (после конечного передела, или же, при необходимости, после промежуточного передала) на Полуфабрикаты давальца оформляется Отчет давальцу, который списывает их балансовую стоимость на себестоимость реализованных услуг по переработке, реклассифицирует вид запасов в Продукция давальца.

Продукция давальца:

■ Возникает после оформления Отчетов давальцу. Имеет только забалансовую стоимость.

■ Может передаваться давальцу, может вновь использоваться в производстве Полуфабрикатов давальца, в том числе по схеме передачи в переработку.

В течение месяца порядок оформления отчетов и передач давальцу не важен. Осуществляется проверка, что на все переданное давальцу количество продукции в месяце передачи, либо раньше, были оформлены отчеты давальцу.

Работы давальцу учитываются в разделе «Производственные затраты». Забалансовая стоимость материалов, принятых в переработку, потребленных на выпуск работ, не включается в стоимость работы – списывается с партии производства, но не приходуется по аналитике учета работ.

Для ввода начальных остатков товаров давальца, находящихся на складах, используются операции:

■ Ввод остатков материалов, принятых в переработку

■ Ввод остатков полуфабрикатов давальца

■ Ввод остатков продукции давальца

Если давальческие товары в производство или переработчикам, то для ввода начальных остатков необходимо ввести их остатки на складах и отразить передачу в производство/переработчикам.